Еще раз о важности вдумчивого подхода к структурированию сделки
Новости и аналитика
г.
г.
Тверской районный суд поддержал ИФНС №7 в деле против предпринимателя Алексея Ермакова, оставив в силе, назначенный ему штраф в размере 127,5 млн.₽.
Фабула дела: предприниматель два года назад для приобретения доли в армянской компании заключил кредитный договор с местным Unibank на общую сумму 170 млн.₽. Позже бизнесмен предоставил отчет о движении средств по зарубежному счету и паспорт сделки, что и послужило основанием для предъявления штрафа.
Согласно российскому валютному законодательству существует исчерпывающий перечень допустимых случаев зачисления денежных средств на счета (вклады) резидентов, открытые в банках за пределами России, минуя счета в уполномоченных банках. Это означает, что бизнесмену нужно было перечислить полученные средства в российский банк и потом проводить сделку по приобретению доли. В итоге — штраф в размере 3/4 от суммы сделки, которого можно было избежать при грамотном юридическом структурировании данной сделки, остается в силе. Такое наказание обусловлено архаичностью ст. 15.25 КоАП, а в еще большей степени – архаичностью (если не сказать бредовостью) норм валютного законодательства. Ничем, кроме некомпетентности и лени чиновников, оправдать существование подобных норм нельзя. В особенности, на фоне обязанности российских валютных резидентов представлять отчеты о движении средств по своим иностранным счетам.
Бизнесмен уже оспаривает дело в Мосгорсуде, поэтому будем пристально следить за ним.
Бизнесмен также просил суд признать его действия малозначительными, однако суд отклонил данное требование, т.к. «отношения, объектом которых являются валютное регулирование и валютный контроль в Российской Федерации, является грубым нарушением обязательных правил в сфере валютного регулирования, свидетельствующим об умышленном игнорировании требований закона, существенно нарушающим охраняемые общественные отношения в области валютных операций». Впрочем, рассчитывать на то, что эта норма сработает, было, как минимум, наивно.
Подобное дело, как сообщает Коммерсант, было 2 года назад в деле Николая Кузнецова, который пострадал от американских санкций и его счет в банке Standard Chartered был заморожен, однако после снятия заморозки, SC уже не работал с российскими банками. Поэтому оон перечислил средства в другой британский банк, который, в свою очередь, отправил их на российский счет Кузнецова. Налоговая инспекция сочла это незаконной валютной операцией и выставила ему штраф в 30 млн. ₽.